Przed chwilą stworzyliśmy arkusz zysków i strat który pokazał nam za ile czasu przestaniemy mieć ujemne saldo i kiedy w końcu nasz nasza aplikacja zacznie nam przynosić realne zyski. Ostatnim elementem sprawozdania finansowego jest arkusz przepływu finansów. Ma on na celu określić zdolność do pokrycia zobowiązań firmy, płynność finansową na jego podstawie można określic kondycję przedsiębiorstwa i czy posiada zasoby finansowe do dyspozycji.
W arkuszy tym muszą się znalęźć 3 pozycje:
przepływ pieniężny z działalności operacyjnej
przepływ pieniężny z działalności inwestycyjnej
przepływ pieniężny z działalności finansowej
Rachunek przepływów naszej firmy po pierwszym roku:
*Założyłem, że kredyt będzie na dwa lata i po pierwszym roku 54000zł już oddamy w ratach po 2000zł/m-c więc na przyszły rok zostanie nam drugie 54000zł.
W działalności operacyjnej do wpływów należą całkowite nasze przychody z reklam, natomiast wypływy są to opłaty jakie musimy ponieść żeby prosperować (główne dwa składniki to opłaty za interenet i reklamy w internecie).
W działalności inwestycyjnej żadnych przychodów nie mamy, a wydatkami są pozycje wymienione w analaizie CAPEX we wcześniejszym wpisie.
W działalności finansowej jako wpływy mamy zaciągnięty przez nas kredyt, a wydatki to spłata tego kredytu.
super
OdpowiedzUsuń